Auto kopen of financial leasen: wat is wijsheid?
Ben je een (startende) ondernemer of ZZP’er en twijfel je tussen het leasen of kopen van een auto van de zaak? Lees dan dit blog en maak je keuze op basis van de voor- en nadelen.
De voor- en nadelen van een auto van de zaak
- Je profiteert van fiscale voordelen
- Je betaalt bijtelling als je meer dan 500 kilometer privé rijdt met de auto van de zaak
- Beïnvloedt de solvabiliteit van je onderneming
Fiscale voordelen
Als de auto op de balans van je onderneming staat, profiteer je van fiscale voordelen zoals investeringsaftrek, MIA, KIA, renteaftrek (geldt niet bij kopen) en fiscaal afschrijven. Bovendien kun je de BTW over de aanschafprijs terugvorderen en mag je de kosten voor wegenbelasting (geldt niet bij financial lease), parkeren, tol, veerboten, wasstraat, brandstof, verzekering, onderhoud en reparatie aftrekken.
Bijtelling
Als je meer dan 500 kilometer privé rijdt met de auto zaak moet je een bedrag – de bijtelling – bij de winst van je onderneming optellen. De bijtelling is afhankelijk van het bijtellingspercentage en de cataloguswaarde van de auto. Voor elektrische auto’s geldt een percentage van 16%, voor alle andere auto’s 22%. Financial lease je een elektrische auto van € 30.000, dan betaal je € 4.800 aan bijtelling. Tenzij je dus niet meer dan 500 kilometer privé rijdt.
Solvabiliteit
Ongeacht je een auto van de zaak koopt of financial leaset, de aanschafprijs komt als schuld (credit) op de balans van je onderneming te staan. Dat bedrag drukt de solvabiliteit* van je bedrijf, waardoor het lastiger kan zijn om geld te lenen voor andere investeringen.
*Solvabiliteit, ook wel buffervermogen genoemd, is de verhouding van je eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen. Hoe groter de solvabiliteit, des te sterker je financieel in je schoenen staat.
MIA
MIA staat voor Milieu-investeringsaftrek, een subsidieregeling van de overheid die ondernemers stimuleert om te investeren in duurzame bedrijfsmiddelen – zoals een laadpaal. Schaf je een laadpaal aan om je auto van de zaak op te laden, dan komt ten hoogste € 2.500 (ex. BTW en installatiekosten) van het investeringsbedrag in aanmerking voor MIA. Let wel; je dient de milieu-investeringsaftrek binnen 3 maanden na installatie van de laadpaal aan te vragen.
KIA
In dit geval niet het automerk, wel de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek; een aftrekpost waarvan je kunt gebruikmaken als je als ondernemer investeert in bepaalde bedrijfsmiddelen. Een auto van de zaak komt hiervoor in aanmerking, mits hij gebruikt wordt voor beroepsvervoer*. Kost de auto in kwestie tussen de € 2.601 en € 63.716, dan mag je maar liefst 28% van het bedrag aftrekken. Kost hij meer dan € 63.716, dan mag je € 17.841 aftrekken.
*Een taxi is een voorbeeld van beroepsvervoer.
Voor- en nadelen financial lease
Voordelen
- Je betaalt een vast bedrag per maand, niet een groot bedrag in één keer. Hierdoor houd je geld over voor andere uitgaven.
Nadelen
- Naast de kosten voor verzekering, wegenbelasting en brandstof betaal je per maand ook de financial leasekosten.
- Je betaalt financieringskosten in de vorm van rente. Deze kosten zijn verwerkt in het maandelijkse financial leasebedrag.
- Je zit vast aan een contract.
- Alle autogerelateerde kosten zijn voor rekening van je onderneming.
Voor- en nadelen auto van de zaak kopen
Voordelen
- Je zit niet vast aan een contract.
- Naast de kosten voor verzekering, wegenbelasting en brandstof hoef je geen maandelijkse leasekosten te betalen.
Nadelen
- Je geeft een groot bedrag in één keer uit, waardoor je minder geld hebt voor andere uitgaven.
- Alle autogerelateerde kosten zijn voor rekening van je onderneming.
